-
增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票的區(qū)別
1、聯(lián)次不一樣：增值稅專(zhuān)用發(fā)票有四聯(lián)，增值稅普通發(fā)票只有三聯(lián)；2、發(fā)票使用人不一樣：增值稅專(zhuān)用發(fā)票通常只能由一般納稅人領(lǐng)購(gòu)使用，普通發(fā)票由從事運(yùn)營(yíng)活動(dòng)并辦理了稅務(wù)登記的各類(lèi)納稅人使用；3、內(nèi)容不一樣：普通發(fā)票里沒(méi)有關(guān)于增值稅方面的內(nèi)容；4、作用不一樣：專(zhuān)用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，而普通發(fā)票不可以。
2026-02-06
-
增值稅起征點(diǎn)適用于個(gè)體工商戶嗎
增值稅起征點(diǎn)適用于一般納稅人，而個(gè)體工商戶一般屬于小規(guī)模納稅人，享受簡(jiǎn)易征收辦法，因此不適用于增值稅起征點(diǎn)。增值稅起征點(diǎn)是一種稅收政策，規(guī)定了企業(yè)在達(dá)到一定銷(xiāo)售收入水平后才需要納稅。然而，對(duì)于個(gè)體工商戶，一般適用的是簡(jiǎn)易征收辦法（或稱(chēng)為小規(guī)模納稅人），其納稅方式是根據(jù)銷(xiāo)售額征收一定比例的增值稅，而不設(shè)起征點(diǎn)。
2026-02-06
-
增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額在借方還是貸方
增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額在會(huì)計(jì)賬簿中通常記錄在借方。在借貸記賬法中，借方說(shuō)明資產(chǎn)增加/費(fèi)用的降低或是權(quán)益的降低，而貸方說(shuō)明資產(chǎn)減少/費(fèi)用增加或是權(quán)益的增加。增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額是公司在銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供服務(wù)時(shí)所支付的增值稅額，屬于企業(yè)的應(yīng)收增值稅。因此，當(dāng)企業(yè)銷(xiāo)售商品或提供服務(wù)時(shí)，增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額需要記錄在借方，以反映增值稅的應(yīng)收金額。
2026-02-06
-
增值稅未申報(bào)或未比對(duì)是什么原因
1、錯(cuò)誤或疏忽：企業(yè)可能由于疏忽、疏忽或錯(cuò)誤操作未能及時(shí)申報(bào)增值稅或進(jìn)行比對(duì)；2、不熟悉法規(guī)要求：企業(yè)可能不熟悉增值稅的法規(guī)要求；3、內(nèi)部控制不足：企業(yè)的內(nèi)部控制機(jī)制可能存在缺陷或不完善；4、系統(tǒng)故障或技術(shù)問(wèn)題：企業(yè)在使用電子申報(bào)或比對(duì)系統(tǒng)時(shí)；5、惡意行為或違規(guī)行為：雖然這是少數(shù)情況，但企業(yè)可能存在故意逃避申報(bào)和比對(duì)的情況，以逃避稅務(wù)義務(wù)或規(guī)避相關(guān)稅款。
2026-02-06
-
增值稅怎么計(jì)提
1、確定銷(xiāo)售和采購(gòu)發(fā)票：整理和核對(duì)本期銷(xiāo)售和采購(gòu)的發(fā)票，確保發(fā)票精確性和完整性；2、計(jì)算應(yīng)納增值稅額：根據(jù)銷(xiāo)售和采購(gòu)發(fā)票的金額及適用的稅率，來(lái)計(jì)算本期應(yīng)納增值稅額。這通常是將銷(xiāo)售額減去采購(gòu)額，然后根據(jù)適用稅率計(jì)算所得；3、計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：根據(jù)采購(gòu)發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額和適用的稅率，來(lái)計(jì)算這一期的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。這通常是將采購(gòu)額乘以適用的稅率計(jì)算得出；4、計(jì)提應(yīng)納增值稅和可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
2026-02-06
-
增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣勾選流程
1、收集相關(guān)發(fā)票：確保用戶已經(jīng)收集到符合抵扣條件的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。這些發(fā)票可能是用戶購(gòu)買(mǎi)貨物或接受服務(wù)時(shí)所得到的；2、核對(duì)發(fā)票信息：認(rèn)真核對(duì)發(fā)票的信息，包含發(fā)票代碼/發(fā)票號(hào)碼/銷(xiāo)售方名稱(chēng)和納稅人識(shí)別號(hào)/購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)和納稅人識(shí)別號(hào)/開(kāi)票日期/金額等；3、檢查抵扣資格；4、確定抵扣比例和項(xiàng)目；5、在稅控系統(tǒng)中勾選抵扣；6、提交抵扣申報(bào)。
2026-02-06
-
出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)增值稅申報(bào)表怎么填
1、確認(rèn)適用的申報(bào)表格：具體的表格形式和命名可能因地區(qū)和國(guó)家而有所不同；2、填寫(xiě)基本信息：在申報(bào)表上填寫(xiě)相關(guān)的基本信息；3、填寫(xiě)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：在申報(bào)表的銷(xiāo)項(xiàng)稅額部分，記錄銷(xiāo)售商品或提供服務(wù)的金額；4、填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)稅額：在申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)稅額部分，列出相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅額；5、確認(rèn)應(yīng)納稅額或退稅金額：計(jì)算出應(yīng)納稅額或退稅金額，并在相應(yīng)的欄目上填寫(xiě)；6、提交申報(bào)表：并按照相應(yīng)的規(guī)定繳納稅款或申請(qǐng)退稅。
2026-02-06
-
增值稅滯納金怎么做賬務(wù)處理
1、確定滯納金的發(fā)生：確認(rèn)企業(yè)確實(shí)存在逾期未繳納增值稅而需要支付滯納金的情況。確保對(duì)應(yīng)的滯納金金額和逾期天數(shù)準(zhǔn)確無(wú)誤；2、記賬處理：將滯納金納入企業(yè)的費(fèi)用或成本賬戶中，以反映該筆額外支出。根據(jù)企業(yè)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和報(bào)表要求，可以選擇在費(fèi)用或成本科目下建立增值稅滯納金的子科目進(jìn)行劃分；3、記錄會(huì)計(jì)憑證；4、錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)。
2026-02-06
-
公戶買(mǎi)車(chē)可以抵多少增值稅
一般納稅人購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛可以抵扣一部分的車(chē)輛增值稅，抵扣數(shù)額為購(gòu)車(chē)款項(xiàng)除以1.13再乘以13%。例如，選購(gòu)含稅價(jià)款為113萬(wàn)車(chē)輛，可以抵稅13萬(wàn)的增值稅。因此，公戶買(mǎi)車(chē)可以抵扣的增值稅數(shù)額取決于購(gòu)車(chē)款項(xiàng)和稅務(wù)登記種類(lèi)，需要視情況而定。
2026-02-06
-
油票可以抵扣多少增值稅
油票可以抵扣的增值稅金額是按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行限制的，一般時(shí)候，所購(gòu)買(mǎi)油品的增值稅稅率為13%，油票可以抵扣所含稅的金額。具體抵扣金額要看用戶所購(gòu)買(mǎi)的油票和用戶企業(yè)實(shí)際的增值稅稅負(fù)情況而定，需要用戶咨詢(xún)會(huì)計(jì)師或稅務(wù)師進(jìn)行詳細(xì)咨詢(xún)。
2026-02-06
-
轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額表示
轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額通常指企業(yè)的會(huì)計(jì)科目中的借方余額，該余額代表了企業(yè)因未及時(shí)繳納增值稅而欠交的金額。增值稅是一種根據(jù)貨物或服務(wù)的增值額計(jì)算的稅收，主要用于銷(xiāo)售商品和提供服務(wù)的企業(yè)。根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照一定的稅率將應(yīng)納增值稅及時(shí)繳納給稅務(wù)部門(mén)。然而，如果企業(yè)未能定期繳納應(yīng)納的增值稅，就會(huì)出現(xiàn)未交增值稅的借方余額。
2026-02-06
-
增值稅電子發(fā)票閱讀器怎么使用
1、下載并安裝增值稅電子發(fā)票閱讀器：用戶可以進(jìn)入國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)，點(diǎn)擊“相關(guān)下載—OFD文件閱讀器—增值稅電子發(fā)票版式文件閱讀器”進(jìn)行下載安裝；2、打開(kāi)并導(dǎo)入增值稅電子發(fā)票：用戶可以在軟件界面點(diǎn)擊“打開(kāi)”按鈕，選擇需要查看的OFD或PDF格式的電子發(fā)票文件進(jìn)行導(dǎo)入；3、查看并驗(yàn)證增值稅電子發(fā)票；4、轉(zhuǎn)換并且打印增值稅電子發(fā)票；5、導(dǎo)出并保存增值稅電子發(fā)票數(shù)據(jù)。
2026-02-06
-
增值稅電子發(fā)票怎么領(lǐng)用
1、申請(qǐng)票種核定：登入電子稅務(wù)局，在我要辦稅—發(fā)票使用—發(fā)票票種核定—普通發(fā)票核定，選擇“增值稅電子普通發(fā)票”點(diǎn)提交，待稅局審核。如果是第一次申請(qǐng)，還需要上傳相關(guān)的授權(quán)委托證明書(shū)或法人身份證；2、購(gòu)買(mǎi)稅控設(shè)備：如果沒(méi)有稅控盤(pán)或者稅控盤(pán)不支持電子發(fā)票，需要買(mǎi)新的稅控盤(pán)。有兩個(gè)選擇，一個(gè)是航天金稅，一個(gè)是百旺。購(gòu)買(mǎi)后，需要到有關(guān)窗口進(jìn)行稅控發(fā)行；3、領(lǐng)用電子發(fā)票；4、下載電子發(fā)票。
2026-02-06
-
進(jìn)口增值稅的計(jì)算公式
1、進(jìn)口增值稅計(jì)算公式：進(jìn)口增值稅=（關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅）/（1-消費(fèi)稅率）×增值稅率；2、進(jìn)口貨物的增值稅計(jì)算公式：進(jìn)口貨物增值稅的應(yīng)納稅額=（關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅十消費(fèi)稅）×增值稅稅率，組成計(jì)稅價(jià)格=關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅+消費(fèi)稅稅額。
2026-02-05
-
海關(guān)增值稅計(jì)算公式
進(jìn)口增值稅按照組成計(jì)稅價(jià)格和規(guī)定的增值稅稅率計(jì)算應(yīng)納稅額。組成計(jì)稅價(jià)格的計(jì)算公式為：組成計(jì)稅價(jià)格=關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅+消費(fèi)稅；進(jìn)口增值稅=（關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅）÷（1-消費(fèi)稅率）×增值稅率。
2026-02-05
-
白酒包裝物押金要交增值稅嗎
白酒包裝物押金需要繳納增值稅。根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅法》的規(guī)定，對(duì)于銷(xiāo)售酒類(lèi)產(chǎn)品的企業(yè)，需要對(duì)其包裝物押金繳納增值稅。具體規(guī)定是，對(duì)于包裝物押金的收入，應(yīng)當(dāng)計(jì)入企業(yè)的銷(xiāo)售額中，并在約定的期限內(nèi)計(jì)征增值稅。
2026-02-05
-
增值稅屬于價(jià)內(nèi)稅還是價(jià)外稅
增值稅屬于價(jià)外稅，也被稱(chēng)為流轉(zhuǎn)稅。它是按照商品或服務(wù)的價(jià)值增加額來(lái)計(jì)算和征收的，不直接內(nèi)嵌在商品或服務(wù)的價(jià)格中。在生產(chǎn)和供應(yīng)鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)中，企業(yè)需要將增值稅從上游環(huán)節(jié)向下游環(huán)節(jié)進(jìn)行轉(zhuǎn)嫁，最終由最終消費(fèi)者承擔(dān)。舉例來(lái)說(shuō)，生產(chǎn)環(huán)節(jié)的企業(yè)會(huì)對(duì)購(gòu)入的原材料繳納相應(yīng)的增值稅，然后在生產(chǎn)過(guò)程中將這些稅款隨著價(jià)值的增加轉(zhuǎn)嫁到最終產(chǎn)品的價(jià)格中。而在銷(xiāo)售環(huán)節(jié)，企業(yè)將銷(xiāo)售額中的增值稅部分收取，并在銷(xiāo)售后向政府繳納。
2026-02-05
-
季度超過(guò)30萬(wàn)如何繳納增值稅
1、注冊(cè)稅務(wù)登記：企業(yè)需要在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅一般納稅人登記，并取得增值稅納稅人資格；2、開(kāi)具發(fā)票：在銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)時(shí)，企業(yè)需要按照稅法規(guī)定開(kāi)具增值稅發(fā)票，并在發(fā)票上明確標(biāo)注增值稅稅率和金額；3、計(jì)算應(yīng)納稅額：企業(yè)需要在季度結(jié)束時(shí)，根據(jù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的銷(xiāo)售額或服務(wù)收入，根據(jù)稅法規(guī)定的稅率和計(jì)算方法，計(jì)算季度應(yīng)納稅所得額；4、繳納增值稅；5、填報(bào)申報(bào)表和報(bào)稅。
2026-02-05
-
非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目是什么意思
非企業(yè)增值稅免稅項(xiàng)目是指對(duì)某個(gè)稅種而言不需繳納項(xiàng)目，且不屬于該稅種的征稅對(duì)象項(xiàng)目，而不是減稅或免稅政策項(xiàng)目。在增值稅轉(zhuǎn)型以前，非企業(yè)增值稅免稅項(xiàng)目包含提供非所得稅應(yīng)稅服務(wù)、銷(xiāo)售貨物、市場(chǎng)銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)在建項(xiàng)目。而在營(yíng)改增政策之后，這些項(xiàng)目均為企業(yè)增值稅免稅項(xiàng)目。
2026-02-05
-
增值稅普通電子發(fā)票怎么驗(yàn)舊
1、確認(rèn)已開(kāi)具電子發(fā)票已上傳至電子底賬系統(tǒng)。登入開(kāi)票軟件，在發(fā)票管理—網(wǎng)上領(lǐng)票管理—網(wǎng)上領(lǐng)票，查詢(xún)并下載電子發(fā)票。如果有未上傳的電子發(fā)票，可以點(diǎn)擊發(fā)票恢復(fù)或者重新上傳；2、登入電子稅務(wù)局，在我要辦稅—發(fā)票使用—發(fā)票驗(yàn)舊繳銷(xiāo)—發(fā)票驗(yàn)舊界面，選取增值稅普通電子發(fā)票，輸入開(kāi)票起止日期，點(diǎn)擊查詢(xún)；3、選取需要驗(yàn)舊的電子發(fā)票，單擊驗(yàn)舊按鈕，確認(rèn)驗(yàn)舊信息；4、顯示驗(yàn)舊完畢或繳銷(xiāo)完畢，確定。
2026-02-05
